作者：劉世先

擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)業(ye)務風險分類是指由擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)公(gong)司(si)業(ye)務經營、保(bao)(bao)(bao)后管理人員按照一定的標準、方法、程(cheng)序和要求對(dui)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)業(ye)務質量進(jin)行全面、及(ji)時和準確的評價，并將擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)業(ye)務按風險程(cheng)度劃分不同檔次。

擔保業務風險分類原則

（二(er)）定量和定性分(fen)析相結合的(de)原則。對客戶(hu)財(cai)務(wu)(wu)(wu)狀況(kuang)、現金流等相(xiang)關(guan)指標進行(xing)量化分(fen)析(xi)，同(tong)時結合(he)影響還款(kuan)能力的非財(cai)務(wu)(wu)(wu)因素，分(fen)析(xi)其償還債務(wu)(wu)(wu)的能力和(he)還款(kuan)意愿(yuan)，從定量和(he)定性兩個方面(mian)對擔保(bao)業務(wu)(wu)(wu)進行(xing)整體(ti)評價(jia)，合(he)理劃分(fen)風(feng)險類別。

（四）及時性原則。把風(feng)險(xian)分類納入日常擔保業務(wu)管理工作(zuo)，及(ji)時、動態地(di)掌(zhang)握影響債務(wu)償還的有利(li)、不利(li)因素，及(ji)時更新客戶(hu)信息，加強(qiang)保前、保中、保后管理工作(zuo)，及(ji)時防范和化解擔保風(feng)險(xian)。

在保項(xiang)目按照風險程度分為(wei)正常、關(guan)注、監(jian)控、危險、代償五個等級。五(wu)級分類(lei)采用(yong)定(ding)(ding)量認(ren)定(ding)(ding)和(he)定(ding)(ding)性認(ren)定(ding)(ding)相結(jie)合的(de)方法。定(ding)量認定(ding)是(shi)根(gen)據項目(mu)所在(zai)企業(ye)有關財務指(zhi)標、違約情況等數據進行(xing)客(ke)觀認定(ding)；定(ding)(ding)性認定(ding)(ding)是項(xiang)目(mu)經理及風控(kong)人(ren)員根(gen)據保(bao)后(hou)跟(gen)蹤情(qing)況(kuang)，結合項(xiang)目(mu)所屬企業有(you)關非財務指(zhi)標、反擔(dan)保(bao)方式等(deng)項(xiang)目(mu)情(qing)況(kuang)，對項(xiang)目(mu)形態進行主觀認定(ding)(ding)。

五(wu)類項目(mu)的總(zong)體特(te)征：

關注類：被擔保(bao)企業（人）目前履(lv)約情況(kuang)正常，但存(cun)在一些可能對償還產生(sheng)不利(li)影(ying)響的(de)因素，存(cun)在代償的(de)可能性。

危(wei)險(xian)類(lei)：被(bei)擔保企(qi)業（人(ren)）無法足額償還貸款本息，必須(xu)采取果斷避險措施，是重點跟蹤對象(xiang)。

同(tong)時滿足(zu)以下條件的項(xiang)目，可認定為正常：

（二）債(zhai)務人(ren)經營情況正(zheng)常，主要產(chan)品銷售穩定或增長，正(zheng)常支付(fu)銀行利息。

（四(si)）財務(wu)狀況(kuang)良(liang)好，現金流量為(wei)正值且較為(wei)穩定，各(ge)種財務(wu)指標合理。

符合以下條件之(zhi)一的項目，應認定為(wei)關(guan)注：

（二(er)）產品結構在調(diao)整并出現一定失誤(wu)；銷售(shou)方式(shi)改變，存貨增多，應(ying)收(shou)賬款增加；銷售(shou)折讓(rang)增加、盈利能力下降。

（四）關鍵財(cai)務指標(biao)低于行業平均水(shui)平或財(cai)務狀(zhuang)況呈現惡化趨勢；

（六(liu)）被(bei)擔保企(qi)業（人(ren)）的(de)銷售(shou)收入(ru)、經營利潤在下降，或凈(jing)值(zhi)在減少，或出現流動性不足的(de)征兆。

（八）經營管理存在嚴重(zhong)問題，產品或服務市(shi)場前(qian)景不(bu)明朗；關鍵人員、組織機構、經營策略發(fa)生變化(hua)，可能對履約產生不(bu)利影響；

符合以(yi)(yi)下條件之一、預計代償率在60%以(yi)(yi)下且可(ke)以(yi)(yi)通過反擔保措(cuo)施實現追償的在保項(xiang)目，可(ke)認定(ding)為監控(kong)：

（二(er)）不按期(qi)履(lv)約，經常推遲或(huo)延遲支付(fu)有關費用，支付(fu)出(chu)現困難(nan)。

（四(si)）速動比下(xia)降超(chao)過(guo)10個百分(fen)點；負債率上升超(chao)過(guo)5個百分(fen)點。

（六）債(zhai)務人(ren)涉及(ji)刑事(shi)或民事(shi)案件，并已影響到債(zhai)務人(ren)還(huan)款意愿(yuan)及(ji)能(neng)力(li)；

（八）采取隱瞞(man)事(shi)實等(deng)不正當手段騙取擔保。

符合(he)以(yi)下(xia)條(tiao)件(jian)之一(yi)、預計代償率在(zai)60%以(yi)上的(de)在(zai)保(bao)項目，可認定為危險(xian)：

（二）挪用貸款(kuan)從事高(gao)風(feng)險項目或償(chang)還舊(jiu)債務。

（四(si)）企(qi)業嚴重虧損或發生重大(da)損失。

（六(liu)）有意轉(zhuan)移財產、抽逃(tao)資金(jin)。

（八）主(zhu)要產品嚴重積壓。

（十）喪(sang)失商業信(xin)譽(yu)；陷入(ru)重大的負債訴訟(song)。

（一）企業(ye)(ye)處于停(ting)產(chan)狀態或(huo)歇業(ye)(ye)、關閉、破產(chan)已(yi)成定局(ju)。

（三(san)）重大欺(qi)詐性套(tao)保，擔保貸(dai)款資(zi)金已轉(zhuan)移流(liu)失(shi)。

（五）項目形態為可(ke)疑，抵(di)（質(zhi)）押反(fan)擔保物已出現價值貶損或保證(zheng)(zheng)反(fan)擔保人保證(zheng)(zheng)能力明顯(xian)下(xia)降,且被擔保企業（人）不(bu)予配合補足(zu)反(fan)擔保的項目。

（七(qi)）抵（質(zhi)）押(ya)反擔(dan)保(bao)物(wu)市值遠低于(yu)擔(dan)保(bao)金額，或(huo)抵（質(zhi)）押(ya)反擔(dan)保(bao)物(wu)變(bian)現(xian)困難導致擔(dan)保(bao)機構代(dai)償已成(cheng)必然；

（八(ba)）經測(ce)算追償成本大于或等于預(yu)期(qi)收回(hui)額的項目；

同一項目同時符合兩種(zhong)或兩種(zhong)以(yi)上(shang)項目形(xing)態條件的，取最高(gao)者為該(gai)項目的形(xing)態。

（一）被擔(dan)保企(qi)業的(de)償還能力。包括債務(wu)人的(de)現金(jin)流量、財務(wu)狀況(kuang)、影響還款能力的(de)非財務(wu)因素等(deng)；

（二）被擔保企(qi)業的信用記(ji)錄；

（四(si)）反擔保的有效性；

對抵(di)（質）押品的評估。是否考慮動用抵(di)（質）押品是區分(fen)(fen)正常擔(dan)保和不良(liang)擔(dan)保的重要(yao)分(fen)(fen)界線。對抵(di)（質）押品的評估要(yao)充分(fen)(fen)考慮以下因素：

（二） 抵(di)（質）押品價值(zhi)的(de)估計(ji)。在(zai)有(you)(you)市場(chang)的(de)情(qing)況下(xia)，初分和審查人員要按市場(chang)價格(ge)定(ding)值(zhi)；在(zai)沒有(you)(you)市場(chang)的(de)情(qing)況下(xia)，應參照(zhao)同類(lei)抵(di)（質）押品的(de)市場(chang)價格(ge)按就(jiu)低不就(jiu)高的(de)原(yuan)則定(ding)值(zhi)。

分(fen)類的基(ji)本程序和要求

（一）項目(mu)(mu)經(jing)理根據(ju)保后(hou)檢查情況，在(zai)《在(zai)保項目(mu)(mu)檢查表》中(zhong)對項目(mu)(mu)進行風險(xian)類(lei)別的初步自評(ping)，并注明評(ping)定的依據(ju)及理由，報(bao)業(ye)務部門負(fu)責人審核。

（三）風(feng)險管(guan)理(li)部(bu)對各(ge)業(ye)務部(bu)門(men)報送的評定結果進行審(shen)查后，按下列情(qing)況處理(li)：

2、業務(wu)部門評定標(biao)準(zhun)或(huo)評定程序不符合規定，自評結(jie)果不當的，直接(jie)予(yu)以變(bian)(bian)更(geng)(geng)并將(jiang)變(bian)(bian)更(geng)(geng)情(qing)況通知(zhi)業務(wu)部門，但代償類的項目除外；

風險部(bu)在(zai)審(shen)查過程(cheng)中，必(bi)要(yao)時(shi)應進行書面或(huo)實地調查，確保認定結(jie)果的準(zhun)確性。

在保后(hou)監(jian)督(du)、監(jian)測及各類檢查等過程(cheng)中發(fa)現認定(ding)(ding)結果(guo)無法真實(shi)反映項目風險的(de)(de)，或者在認定(ding)(ding)后(hou)發(fa)生(sheng)本質的(de)(de)變(bian)化導致(zhi)認定(ding)(ding)結果(guo)需(xu)要變(bian)更的(de)(de)，項目經理每(mei)月(yue)保后(hou)調整。

認定(ding)為代(dai)償類(lei)項目的，還應提(ti)供以下有關證明(ming)材料(liao)：

（二(er)）司法部(bu)門出具的(de)(de)被擔保企業(ye)（人）完全喪失(shi)民事行(xing)為能力的(de)(de)證明(ming)(ming)或縣級以上醫院出具的(de)(de)被擔保企業(ye)（人）喪失(shi)勞動(dong)能力的(de)(de)證明(ming)(ming)，財產(chan)清償證明(ming)(ming)；

（四）司(si)法(fa)部門(men)認(ren)定被擔保企業（人）觸犯刑(xing)律的(de)刑(xing)事判決書及財產(chan)清(qing)償(chang)證明；

（六）法院駁回起訴(su)或(huo)者(zhe)認定免除(chu)被擔(dan)保企業（人）或(huo)反擔(dan)保人責(ze)任的裁(cai)定書(shu)、判(pan)決書(shu)或(huo)者(zhe)民事調解書(shu)等(deng)司法文書(shu)；

擔保業(ye)務風險分(fen)類的具體流程：

1．整理(li)收集檔案資料(liao)。由業務人員收(shou)集債務人的(de)基礎(chu)

2．風險(xian)分類。保后監管部門（風險(xian)管理部）通過整理檔案(an)，結合調查、了解的其他(ta)最新信息，填(tian)寫分類表(biao)格(ge)，提出風險(xian)等級意(yi)見。

（三）分(fen)類的審查。風險管理部根(gen)據分類資料和討論意見進行綜合判斷(duan)，提出分類意見。

擔保業務(wu)風險分類(lei)實(shi)行按月初分、按季(ji)匯總分析。業務人員應根據影響債(zhai)務償(chang)還各(ge)因素的變化，按分(fen)類(lei)的標準、方法和程序及時調整風險分(fen)類(lei)信息(xi)并(bing)及時上報審查(cha)、核定。 擔保(bao)業務風(feng)險(xian)分類工作(zuo)與防范風(feng)險(xian)，化解不(bu)良相結(jie)合，加強動態管理(li)，認真(zhen)分析不(bu)良擔保(bao)的(de)(de)成(cheng)因，提(ti)出和落實化解風(feng)險(xian)的(de)(de)措施，及(ji)時發(fa)現經營(ying)管理(li)工作(zuo)中存在的(de)(de)問題，健全內(nei)部(bu)控制制度，堵塞經營(ying)管理(li)漏洞。

五級風險分類管理

項目經(jing)理(li)應根據五級風(feng)險分類情況，分別采取下列保后監管措施：

（二）對列(lie)入監控類、危險類的(de)項目，保后跟蹤(zong)應不低于1個(ge)月一次，必須適時監控、跟蹤(zong)，在對資金情況進行嚴密監控時，做好反擔保資產(chan)的(de)保全工(gong)作，落實到(dao)期還款情況；

各業務部(bu)門應根據五(wu)級分類情況，按照下列標(biao)準對在(zai)保項目(mu)采取相應的措施：

（二）對關注類(lei)項目，應根(gen)據(ju)被擔保(bao)企(qi)業(ye)（人）際情況決定維(wei)持(chi)還是壓(ya)縮及壓(ya)縮比(bi)例(li)；

（四） 對列為代償類的項目，風險管理部應立即擬定處置方案，報風險評審委員會批準后立刻組織實施。

風(feng)(feng)險管理部(bu)對五級風(feng)(feng)險分類情況進行實時(shi)監測，及時(shi)準(zhun)確地(di)了解項目的(de)風(feng)(feng)險變化情況。

（一）在保項(xiang)目五級(ji)分類(lei)制度(du)執行情況(kuang)；

（三）分類標準掌握是(shi)否準確，項目資產質量是(shi)否真實，是(shi)否存在(zai)虛報、瞞報五(wu)級分類數據的行為；

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